我们8月和9月份买的月饼本来要入递延收入的，结果餐饮在8月9月就直接入了收入，现在需要把这笔帐调成递延收入，怎么操作呢？借贷关系？

热门问答

• 1 老师好，请教个问题，4月份的进项税大于销项税了，就是本期有留抵了，上个月没有留抵，上几个月一直欠增值税，这个月的留抵可以抵扣以前欠的税款吗？
  答：可以抵扣以前的欠税的哈
• 2 增值税税负率公式是什么？
  答：实缴增值税/营业收入
• 3 老师：银行付款回单，备注是银行承兑汇票备款，（我们用了银行融资），分录该怎么做？是相当于支付汇票了吗？
  答：借：其他货币资金-银行承兑汇票保证金 贷：银行存款 借：应付账款/成本费用 贷：应付票据-银行承兑汇票 借：应付票据 贷：其他货币资金-保证金（保证金部分） 短期借款（银行垫资的敞口融资部分）
• 4 有软件著作权可以享受增值税即增即退政策吗？
  答：拥有软件著作权的企业可以享受增值税即征即退政策，但需满足以下条件： 主体资质：企业需为增值税一般纳税人。 软件产品要求：软件产品需是企业自行开发的，且取得《计算机软件著作权登记证书》。 本地化改造：若销售的是进口软件，需进行实质性本地化改造，单纯汉字化处理不适用。 退税计算：增值税实际税负超过3%的部分可申请退税
• 5 亚马逊账户，对方帮我们运营，赚取的收益给我们，我们开什么类目的发票过去
  答：你好，你们是卖货出去，是不是？
• 6 老师，公司产生的诉讼费是老板微信转账给法院的，但是法院只有一个缴纳诉讼费的通知单，这个通知单可以税前抵扣么
  答：不可以，可要求法院开票财政票据
• 7 不是所有员工都能加入公司工会吗
  答：通常所有员工都能加入公司工会
• 8 你好，请问生产成本/基本生产成本的三级明细科目，直接材料、直接人工、制造费用月末余额是反映在产品的金额吗？ 计提生产工资时借生产成本-基本生产成本-直接人工，贷方从来没有金额，几年了挂了很大金额，这要怎么处理
  答：生产成本 / 基本生产成本的直接材料、直接人工、制造费用月末余额通常反映在产品成本，随产品完工结转到 “库存商品”，有未完工产品则会保留余额。 长期挂账处理 原因：可能是工资未实际发放、完工产品成本未正确结转、以前年度多计提工资未冲回或账务处理不规范。 处理：核对工资计提与发放记录，若工资已发放但未结转，通过 “以前年度损益调整” 等科目调整；检查完工产品成本结转，补结转已完工产品成本；追溯调整以前年度多计提工资的错误；规范未来账务处理，计提工资贷记 “应付职工薪酬”，发放时借记 “应付职工薪酬”，完工产品结转按比例从生产成本结转到 “库存商品”。同时注意税务影响，多计提未发放工资在所得税汇算清缴时调增，确保工资发放代扣个税，调整要符合准则和税法要求并在报表附注披露，结合实际业务流程核实成本。
• 9 老师公司购买8个行李箱用于资助8名贫困生已送出，有行李箱发票，这个直接入账可以吗，怎么入账
  答：借：营业外支出 贷：银行存款
• 10 问下公司为购买方替销售方代扣代缴租赁，个税申报任职受雇类型填写其他吗
  答：是的，就是选其他就行了